“增強(qiáng)了老百姓自我保障意識(shí)，用‘真金白銀’提高了群眾受惠度。”昨天正式啟動(dòng)實(shí)施的個(gè)人養(yǎng)老金制度，成為各方關(guān)注焦點(diǎn)。該制度在北京、上海、廣州等36地先行落地，年繳費(fèi)上限1.2萬(wàn)元。
黨的二十大報(bào)告明確：完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌制度，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。專家學(xué)者在接受記者采訪時(shí)表示：個(gè)人養(yǎng)老金的推出，是實(shí)打?qū)嵉睦裆e措，將有助于完善我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)。
補(bǔ)足養(yǎng)老金“第三支柱”短板
今年4月，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，標(biāo)志著個(gè)人養(yǎng)老金制度建立。11月初，《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》等相關(guān)文件發(fā)布，個(gè)人養(yǎng)老金制度進(jìn)入實(shí)質(zhì)性推動(dòng)落地階段。
個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。參加人可在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，按規(guī)定享受個(gè)人養(yǎng)老金。
華東師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)部公共管理學(xué)院副院長(zhǎng)路錦非認(rèn)為，個(gè)人養(yǎng)老金體現(xiàn)了國(guó)家政策框架的轉(zhuǎn)變，讓養(yǎng)老責(zé)任清晰到具體個(gè)人，提前為自己未來(lái)生活進(jìn)行考慮與儲(chǔ)備。
“根據(jù)發(fā)展規(guī)律，中國(guó)到了建立個(gè)人養(yǎng)老金制度的時(shí)間節(jié)點(diǎn)?！甭峰\非說(shuō)。在我國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱就是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)10.47億人，第二支柱覆蓋約7200萬(wàn)人，而第三支柱一直是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板?！皞€(gè)人養(yǎng)老金恰恰能夠補(bǔ)足這一短板，滿足不同層次、多元化需求。”
“聽上去像存一筆錢，作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，到退休時(shí)又多了一個(gè)養(yǎng)老金來(lái)源。讓更多人對(duì)養(yǎng)老生活有多種選擇與期待?！庇惺忻襁@樣理解。
“賬戶制”是此次最大亮點(diǎn)
“賬戶制”是此次實(shí)施最大亮點(diǎn)。
參加個(gè)人養(yǎng)老金，需要開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。
在路錦非看來(lái)，個(gè)人賬戶能最大程度避免損失。現(xiàn)有的第二支柱里，企業(yè)年金和職業(yè)年金的載體是單位賬戶。一旦發(fā)生職工跳槽離職的情況，在遷移賬戶期間容易出現(xiàn)銜接不當(dāng)，導(dǎo)致?lián)p失?！皞€(gè)人賬戶就是賬隨人走，受外部影響相對(duì)較小。”
更重要的是有了完善合規(guī)的“說(shuō)明書”。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶里的錢款，可以自主選擇購(gòu)買經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)確定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。
“相較于其他理財(cái)產(chǎn)品，這讓老百姓更放心投入。”復(fù)旦大學(xué)就業(yè)與社會(huì)保障研究中心主任袁志剛表示，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值四個(gè)屬性，從而更好保障退休人員的生活。
與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的強(qiáng)制性不同，個(gè)人養(yǎng)老金是自愿參加?！岸愂諆?yōu)惠”成調(diào)動(dòng)個(gè)人參加積極性的主要因素。其中，向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除；計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。
推動(dòng)制度建設(shè)保障百姓“錢袋子”
此次先行先試，得益于上海多年來(lái)在養(yǎng)老保險(xiǎn)上的嘗試。早在2018年，財(cái)政部等五部委發(fā)布《關(guān)于開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，上海也是試點(diǎn)。“養(yǎng)老金是金融領(lǐng)域的重要力量，上海有著扎實(shí)的基礎(chǔ)?！甭峰\非說(shuō)。
袁志剛建議：應(yīng)當(dāng)不斷更新，推動(dòng)形成中國(guó)養(yǎng)老金賬戶體系。比如，此次推出的“賬戶制”，不僅有利于當(dāng)前第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的發(fā)展，也為未來(lái)二、三支柱打通創(chuàng)造了前提條件。
目前，中國(guó)有2億靈活就業(yè)人員，以及第一支柱可能未能覆蓋到的人群，根據(jù)以往制度，他們可能沒法享受第二支柱的優(yōu)惠。路錦非建議，未來(lái)個(gè)人養(yǎng)老金制度可以放開更多限制，讓更多人群受益。
任何一種投資都會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)，路錦非也提到，個(gè)人養(yǎng)老金作為一種投資型制度，收益高低取決于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、市場(chǎng)波動(dòng)等因素，需要推動(dòng)制度建設(shè)保障老百姓“錢袋子”。她也建議，從全國(guó)層面加強(qiáng)對(duì)老百姓金融素質(zhì)培訓(xùn)與宣講，讓他們理解制度、明白風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任。
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記者丨占悅
來(lái)源丨文匯報(bào)
編輯丨王越月
編審丨戴琪
